Información sobre los beneficiarios reales: una guía para el cumplimiento en 2025

La Ley de Transparencia Empresarial (CTA) marca un punto de inflexión para la responsabilidad empresarial en los EE. UU., al aportar nuevas Información sobre beneficiarios reales (BOI) requisitos de información que tienen como objetivo aumentar la transparencia y combatir los delitos financieros. Esta legislación innovadora exige que las empresas divulguen detalles críticos sobre sus estructuras de propiedad, lo que tiene importantes implicaciones para los propietarios de empresas y las partes interesadas.

Por qué son importantes los informes de BOI

Los informes de BOI sirven como una herramienta poderosa para:

• Combatir el lavado de dinero
• Prevenir la evasión fiscal
• Identifique posibles delitos financieros
• Mejorar la seguridad nacional

A partir del 1 de enero de 2024, muchas empresas estadounidenses deberán presentar información detallada sobre sus beneficiarios reales a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN). El incumplimiento conlleva graves consecuencias, entre las que se incluyen:

• Sanciones civiles de hasta 500 dólares por día
• Multas penales de hasta 10.000 dólares
• Encarcelamiento de hasta dos años

Componentes clave del cumplimiento de la BOI en 2025

Esta guía desglosa los componentes esenciales del cumplimiento de la BOI para 2025, que incluyen:

• Disposiciones clave de la Ley de Transparencia Empresarial
• Obligaciones específicas de información
• Exenciones disponibles
• Estrategias prácticas de cumplimiento

Comprender estos requisitos es vital para que los propietarios de negocios, los profesionales del derecho y las partes interesadas corporativas mantengan el cumplimiento y eviten costosas sanciones.

¿Qué es la información sobre beneficiarios reales?

Titularidad efectiva se refiere a las personas que ejercen un control sustancial sobre una empresa o que poseen al menos el 25% de sus intereses de propiedad. Comprender la BOI es esencial para identificar a los responsables de la toma de decisiones y prevenir las actividades financieras ilícitas.

¿Quién califica como propietario efectivo?

Un propietario efectivo es alguien que:

• Ocupa puestos de oficial superior
• Tiene autoridad sobre las decisiones empresariales importantes
• Posee derechos de voto o poder de voto
• Posee el 25% o más de la empresa
• ¿Un extranjero cumple con estos criterios?

Entidades informadoras requeridas

Las siguientes entidades deben informar el BOI:

• Sociedades nacionales y sociedades de responsabilidad limitada (LLC)
• Compañías extranjeras registradas para hacer negocios en los EE. UU.
• Fideicomisos comerciales y sociedades limitadas

El Red de represión de delitos financieros (FinCEN) actúa como el principal organismo regulador que supervisa el cumplimiento de la BOI. FinCEN mantiene una base de datos segura donde las empresas envían sus titularidad efectiva información y garantiza que estos datos confidenciales permanezcan protegidos mientras los organismos autorizados puedan acceder a ellos con fines policiales.

Disposiciones clave de la Ley de Transparencia Empresarial

La Ley de Transparencia Empresarial (CTA) es fundamental para los esfuerzos del gobierno de los Estados Unidos por detener los delitos financieros como el lavado de dinero y el fraude fiscal. Se aprobó en 2021 como parte de un proyecto de ley de defensa más amplio y su objetivo es detener la creación de empresas falsas utilizadas para actividades ilegales.

Requisitos clave de presentación de informes en virtud de la CTA:

La CTA exige que se informe sobre la siguiente información:

1. Información de la empresa

• Nombre de la entidad legal y cualquier nombre comercial
• Lugar principal de actividad
• Estado o jurisdicción de formación
• Número de identificación del contribuyente (TIN)

2. Detalles del propietario efectivo

• Nombre legal completo
• Fecha de nacimiento
• Dirección residencial actual
• Número de identificación único de una identificación emitida por el gobierno
• Imagen del documento de identificación

Plazos de presentación:

• Las nuevas entidades deben presentar su solicitud dentro de los 30 días de su formación
• Los cambios en la información sobre los beneficiarios reales requieren actualizaciones en un plazo de 30 días

La CTA exige medidas de confidencialidad estrictas para proteger los datos confidenciales. FinCEN guarda esta información en una base de datos segura a la que solo pueden acceder las agencias gubernamentales autorizadas y las instituciones financieras con el consentimiento del cliente.

Estas normas establecen un marco coherente para la transparencia empresarial, lo que dificulta que los delincuentes hagan un uso indebido de las entidades comerciales estadounidenses para realizar actividades ilegales.

Exenciones de los requisitos de presentación de información sobre beneficiarios reales en virtud de la CTA

No todas las entidades están obligadas a cumplir con los informes de la BOI. El Ley de Transparencia Empresarial proporciona exenciones específicas para 23 tipos de entidades de los requisitos de presentación de información sobre beneficiarios reales. Las entidades exentas de la presentación de informes incluyen:

• Emisores de información sobre valores
• Autoridades gubernamentales
• Bancos
• Cooperativas de crédito
• Sociedades holding de instituciones depositarias
• Empresas de servicios monetarios
• Corredores o agentes de valores
• Agencias bursátiles o de compensación
• Otras entidades registradas en la Ley de Bolsa
• Sociedades de inversión o asesores de inversiones
• Asesores de fondos de capital riesgo
• Compañías de seguros
• Productores de seguros con licencia estatal
• Entidades registradas en la Ley de Bolsa de Productos
• Firmas de contabilidad
• Servicios públicos
• Utilidades del mercado financiero
• Vehículos de inversión mancomunados
• Entidades exentas de impuestos
• Entidad que asiste a una entidad exenta de impuestos
• Grandes empresas operativas
• Filiales de ciertas entidades exentas
• Entidades inactivas

El estado de exención requiere la documentación adecuada para respaldar los criterios de calificación. Las entidades deben mantener registros que demuestren su elegibilidad para la exención y notificar a la FinCEN cualquier cambio que pueda afectar su estado de exención.

¿Quién puede acceder a la información sobre los informes de titularidad efectiva?

La Ley de Transparencia Corporativa estableció protocolos estrictos para acceder a los datos de la información sobre beneficiarios reales (BOI). El acceso a esta información confidencial se limitó a entidades autorizadas específicas, que incluye:

• Agencias federales encargadas de hacer cumplir la ley: como el FBI, el Departamento de Seguridad Nacional y miembros de la comunidad de inteligencia.
• Aplicación de la ley estatal y local: Acceso otorgado mediante autorización judicial con una justificación específica relacionada con el caso.
• Instituciones financieras: Se permite el acceso a los requisitos de diligencia debida con el cliente, con el consentimiento por escrito de las empresas declarantes.

FinCEN ha implementado medidas de seguridad sólidas para proteger los datos de la BOI. Las empresas informantes mantuvieron el derecho a acceder y corregir sus propias presentaciones de información financiera a través del sistema de archivo seguro de la FinCEN, lo que garantizaba la precisión de los datos y mantenía los estándares de confidencialidad.

¿Cuáles son las sanciones por el incumplimiento de los requisitos de presentación de información sobre los beneficiarios reales?

El incumplimiento de los informes de BOI puede provocar penas severas, que van desde multas diarias de hasta 500 dólares hasta cargos penales que pueden conllevar multas de hasta 10.000 dólares y penas de prisión:

• Sanciones civiles: Las infracciones pueden conllevar multas de hasta 500 dólares por día mientras la infracción continúe
• Sanciones penales: Las infracciones pueden llevar a:
  • Multas de hasta 10 000$
  • Encarcelamiento de hasta 2 años
  • Tanto sanciones pecuniarias como penas de prisión

Los propietarios de negocios también pueden enfrentarse a una responsabilidad personal por el incumplimiento, incluso si las infracciones se producen por negligencia y no por intención. La CTA otorga a la FinCEN la autoridad para emprender acciones coercitivas contra:

• Funcionarios de la empresa
• Directores
• Controlar a los beneficiarios reales
• Personas responsables de presentar los informes de BOI

Estas sanciones se aplican tanto a los requisitos de presentación inicial como a las obligaciones continuas de actualizar la información sobre los beneficiarios reales cuando se producen cambios.

Mejores prácticas para garantizar el cumplimiento de los requisitos de información sobre los beneficiarios reales

Las empresas que desean mantener registros de BOI precisos y cumplir con los requisitos reglamentarios deben implementar estrategias de cumplimiento sólidas. Estas son algunas de las mejores prácticas para el cumplimiento efectivo de la BOI:

Administración de documentación y registros

• Crear un sistema para almacenar la documentación de propiedad
• Mantenga copias digitales de los documentos de identificación para todos los propietarios efectivos
• Establezca protocolos claros para actualizar los registros de propiedad
• Configure recordatorios automáticos para las revisiones anuales

Controles internos

• Designe a un oficial de cumplimiento responsable de los informes de BOI
• Desarrolle procedimientos escritos para recopilar y verificar la información de propiedad
• Implemente un sistema para rastrear los cambios de propiedad
• Cree un registro de auditoría de todas las actividades relacionadas con la BOI

Actualizaciones y supervisión periódicas

• Programe revisiones trimestrales de la estructura de beneficiarios reales
• Documente todas las transferencias de propiedad y los cambios estructurales
• Mantenga actas detalladas de las reuniones en las que se discutan los cambios de propiedad
• Verifique la exactitud de la información antes de enviar los informes a FinCEN

Capacitación del personal

• Capacite al personal relevante sobre los requisitos de presentación de informes de BOI
• Proporcionar actualizaciones sobre los cambios normativos
• Documente todas las sesiones de capacitación y la asistencia
• Realizar evaluaciones periódicas de los conocimientos del personal

Comuníquese con Saltiel Law Group para obtener asistencia experta con sus necesidades de cumplimiento de la información sobre beneficiarios reales

Navegar por los requisitos de presentación de informes de BOI puede resultar complejo, pero con la orientación experta de Saltiel Law Group, puede cumplir con confianza sus obligaciones de cumplimiento y proteger su empresa de las sanciones.

Nuestro equipo legal con sede en Miami ofrece:

• Orientación personalizada adaptada a la estructura de su empresa
• Interpretación experta de los requisitos de presentación de informes de la BOI
• Asistencia con la documentación de cumplimiento
• Asesoramiento estratégico para mantener registros precisos

¿Está listo para garantizar que su empresa cumpla con todos los requisitos de cumplimiento de la BOI? Póngase en contacto con Saltiel Law Group hoy para programar una consulta. Nuestros abogados dedicados lo ayudarán a proteger sus intereses comerciales.

Para obtener más información sobre los informes de BOI, continúa leyendo las preguntas frecuentes que aparecen a continuación.

Preguntas frecuentes sobre la titularidad efectiva

• ¿Qué es la información sobre beneficiarios reales (BOI) y por qué es importante?

La información sobre beneficiarios reales (BOI) se refiere a los detalles que identifican a los propietarios de una empresa. Es importante para promover la transparencia corporativa y combatir las actividades financieras ilícitas. Comprender y cumplir con los requisitos de presentación de informes de la BOI en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) es crucial para que las empresas de EE. UU. eviten sanciones y repercusiones legales.

• ¿Quién califica como propietario efectivo?

Un propietario efectivo es una persona que, directa o indirectamente, ejerce un control sustancial sobre una empresa que informa o que posee un porcentaje significativo de sus participaciones en el capital social. Se aplican diferentes escenarios y umbrales para determinar el control de la propiedad, que pueden incluir a las personas que posean derechos de voto o que tengan una influencia significativa en las decisiones empresariales.

• ¿Cuáles son las disposiciones clave de la Ley de Transparencia Empresarial (CTA)?

La Ley de Transparencia Empresarial (CTA) tiene como objetivo combatir las actividades financieras ilícitas mediante la mejora de las medidas de transparencia. Las disposiciones clave relacionadas con la presentación de informes de la BOI incluyen las obligaciones de presentación de informes iniciales, los requisitos de divulgación de información y las directrices específicas sobre qué constituye la información sobre la titularidad efectiva que debe notificarse.

• ¿Hay alguna exención de los requisitos de presentación de informes de la BOI en virtud de la CTA?

Sí, ciertas entidades están exentas de las obligaciones de informar sobre la BOI en virtud de la CTA. Esto puede incluir grandes empresas operativas, instituciones financieras reguladas y entidades inactivas. Comprender estas exenciones es esencial para que las empresas determinen sus responsabilidades de cumplimiento.

• ¿Cuáles son las posibles sanciones por el incumplimiento de los requisitos de presentación de informes de la BOI?

Las empresas que no cumplan con las obligaciones de informar sobre la BOI de la CTA pueden enfrentarse a sanciones importantes, incluidas multas y repercusiones legales. El incumplimiento puede tener consecuencias graves que afecten a las operaciones y la reputación de una empresa.

• ¿Qué mejores prácticas deben seguir las empresas para garantizar el cumplimiento de los requisitos de la BOI?

Para mantener el cumplimiento de los requisitos de información sobre beneficiarios reales, las empresas deben adoptar estrategias prácticas, como mantener registros precisos de su estructura de beneficiarios reales, realizar actualizaciones periódicas cuando haya cambios en la propiedad o en la estructura de la empresa y garantizar la presentación oportuna de los informes requeridos.